O Fluxo de Caixa é uma ferramenta simples que controla, dentro de um período de tempo determinado, as entradas e saídas da empresa. O fluxo de caixa pode ser realizado sobre qualquer período, seja semanal, quinzenal ou mensal.
Não é indicada a realização do fluxo de caixa em período maior, em decorrência do vencimento consecutivo e mensal da maioria das despesas fixas (aluguel, energia, internet, etc.).
Muitas empresas quebram porque não possuem controle financeiro. Um dos erros mais comuns no jovem empresário é confundir o dinheiro pessoal com o da empresa, utilizando o cartão empresarial para pagar contas próprias, ou vice-versa.
Ocorre que, para uma empresa conseguir se manter em funcionamento, é necessário que exista um caixa, ou seja, um dinheiro à disposição para uso imediato, como casos de emergência, negociações, investimentos, entre outros.
Ter o fluxo de caixa é muito importante em uma empresa saudável, pois com ele é possível realizar atividades como:
- Prognóstico Financeiro: ter consciência de como será o futuro da empresa, sendo uma ferramenta indispensável para o empresário que busca realizar um planejamento financeiro empresarial.
- Auxiliar na tomada de Decisões: pois só assim é possível determinar se haverá dinheiro disponível para algum tipo de investimento, modificação estrutural, contratação de pessoal, e etc.
- Identificar problemas: como clientes inadimplentes, a possibilidade ou não de honrar com as contas no prazo estabelecido, ou a necessidade de buscar alguma renegociação de compromissos.
Como fazer um fluxo de caixa?
Para fazer um fluxo de caixa é necessário montar uma planilha com as seguintes informações obrigatórias:
- Saldo inicial
- Receitas/entradas
- Despesas/saídas
- Saldo de caixa final
Essas informações serão calculadas de acordo com o período de tempo determinado (por exemplo, um mês).
Além disso, é importante registrar no fluxo de caixa eventuais previsões de receitas e gastos, mesmo que não tenham sido movimentadas no mês em análise, como no exemplo a seguir:
Conforme se demonstra, haverá uma dívida que vence apenas no MÊS 03, no valor de R$200,00, e o empresário, desde o mês inicial, já está se organizando para pagá-la.
Além disso, outra informação importante para fazer seu próprio fluxo de caixa, é que os valores em caixa são somados ao mês anterior, portanto, o resultado “Em Caixa” no MÊS 02 será o resultado da receita menos a despesa, somado com o valor do MÊS 01, e assim sucessivamente, como no exemplo:
Nota-se que, o saldo simples do MÊS 02 seria de R$ 1.220,00, pois as receitas foram menores que no MÊS 01, porém, para saber o resultado real do valor em caixa, é necessário somar esse saldo ao montante que já havia no MÊS 01, chegando ao resultado de R$ 3.440,00 (R$1.220,00 + R$ 2.220,00).
O mesmo raciocínio se aplica ao mês seguinte, cujo saldo deve ser somado ao valor que havia em fluxo de caixa livre no mês anterior.
Você pode inserir em seu fluxo de caixa outras informações, de acordo com a necessidade da empresa, como o fluxo de caixa projetado para os meses seguintes, mas não se esqueça que todas as entradas e saídas de dinheiro devem ser rigorosamente anotadas.
O que fazer em caso de fluxo de caixa negativo?
Fluxo de caixa negativo significa que sua empresa está com mais despesas do que receitas.
Para resolver o problema de um fluxo de caixa negativo, a primeira solução que se busca é a redução de custos, aliada a algum método para conseguir criar receita de maneira rápida.
Algumas dicas práticas para lidar com um fluxo de caixa negativo são:
- Inicialmente, faça uma análise das contas para verificar se não há algum problema de gestão, é necessário entender o motivo do fluxo de caixa negativo, o problema pode estar na precificação, organização, controle de estoque, etc.;
- Crie produtos ou serviços que reduzam a sazonalidade, ou seja, vendáveis durante todo o ano. Por exemplo, não é coerente que um restaurante que venda apenas sopas no verão, ou que uma loja de presentes tenha vendas somente no natal;
- Crie promoções para incentivar clientes a comprarem os produtos à vista, oferecendo descontos ou algum tipo de benefício;
- Renegocie com fornecedores, e peça mais tempo para o pagamento de dívidas;
- Reduza o máximo possível as vendas à prazo, principalmente prazos longos, pois dão oportunidade para o cliente se tornar inadimplente ou atrasar o pagamento;
- Venda maquinário ou ferramentas que não têm uso na empresa para conseguir ganhar dinheiro rapidamente;
- Procure por empréstimos com pagamento a longo prazo, que vão auxiliar nas despesas da empresa sem comprometê-las com parcelas altas.
O que fazer com o fluxo de caixa positivo?
Fluxo de caixa positivo significa que sua empresa está com mais receitas que despesas.
Importante esclarecer que não é só porque existe dinheiro no caixa da empresa, que é indicado gastar esse dinheiro, é necessário realizar um planejamento de onde o valor será investido, pois sem planejamento a empresa tende a quebrar.
Segundo o Sebrae, 29% das microempresas fecham após cinco anos, por falta de planejamento.
Dito isso, existem algumas opções inteligentes para utilizar o valor positivo do seu fluxo de caixa:
- Reserva de emergência: O ideal é que a empresa mantenha uma reserva de emergência que consiga honrar com os gastos mensais pelo prazo de 6 a 18 meses, levando em conta o capital de giro. A reserva é essencial para lidar com momentos de crise, instabilidade financeira, e épocas de poucas vendas;
- Pagamento de dívidas: Caso a empresa possua dívidas a prazo, é favorável investir no pagamento adiantado, tendo em vista a possibilidade de redução de juros, melhorando a saúde financeira;
- Investir em melhorias: Melhorias podem ser classificadas como o investimento em maquinário moderno, novas tecnologias, sistema próprio, estratégias de marketing ou treinamento de funcionários.
Para alcançar o sucesso do seu negócio, não é relevante somente analisar onde será investido o dinheiro da empresa, mas também o tempo do empresário. Para entender mais sobre crescimento de empresas, continue lendo sobre o tema neste artigo: Crescimento da empresa: onde investir primeiro?
